Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета городского поселения г. Палласовка за 1 квартал 2021 г.

Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета городского поселения г. Палласовка

за 1 квартал 2021 г.

            Бюджет городского поселения г. Палласовка за 1 квартал 2021 года исполнен:

- по доходам в сумме 11 млн. 745,10 тыс. руб., или на 90,04% к запланированным назначениям,

- по расходам 10 млн. 468,62 тыс. руб.или 31,51 % к запланированным ассигнованиям.

- профицит бюджета составил 1 276,48 тыс. руб.

Основные показатели исполнения бюджета за 1 квартал 2021 г:

	Утверждено	Исполнено	Отклонение	% исполнения
Доходы	13 044 582,50	11 745 101,75	-1 299 480,75	90,04
Расходы	33 227 506,72	10 468 624,08	-22 758 882,64	31,51
Дефицит/профицит	-20 182 924,22	1 276 477,67	21 459 401,89	X

На 01.04.2021 года остаток на лицевом счете администрации городского поселения г. Палласовка составил 3 885 702,04 руб.

ДОХОДЫ

            Поступление собственных доходов без учета безвозмездных поступлений составило 7 млн. 337,08 тыс. руб., при плановых назначениях 1 квартала 2021 года 8 млн. 122,06 тыс. руб., или 90,34 %., в том числе налоговых доходов – 5 млн. 969,75 тыс. руб.

            Основную часть доходов бюджета составляют налоговые поступления – 5 969,75 тыс. руб. или 50,83% от общей суммы доходов. Безвозмездные поступления в структуре общей суммы доходов составляют 37,53%, Неналоговые доходы – 11,64%.

Анализ поступления налоговых доходов в бюджет городского поселения г. Палласовка в 1 квартале 2021 года

                                                                                                                            

Основным составляющим налоговых доходов бюджета городского поселения г. Палласовка является налог на доходы физических лиц, который получен в сумме – 4 млн. 635,97 тыс. руб., при плане 1 квартала 5 млн. 62,08 тыс. руб. или 91,58 % от плана 1 квартала 2021 г. Причиной неисполнения плановых показателей явилось сокращение рабочих мест в г. Палласовка.

Доходы от налогов на товары (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (акцизы) – при плане квартала 800,97 тыс. руб. поступило 718,38 тыс. руб., или 89,69 %.

Единый сельскохозяйственный налог – поступление составляет 11,79 тыс. руб. при плане квартала 38,50 тыс. руб., или 30,63%. Данный налог уплачивается налогоплательщиками, исходя из фактического поступления налога в отчетный период. Поэтому он является плавающим и точно спрогнозировать налог не представляется возможным.

Налог на имущество физических лиц – при плане 1 квартала 179,88 тыс. руб. поступило 102,54 тыс. руб., или 57,02%. Срок уплаты налога до 01.12.2021 г. В настоящее время поступила недоимка прошлых лет.

Земельный налог исполнен на 47,72% (при плане квартала 1 млн. 50,00 тыс. руб. поступило 501,02 тыс. руб. Основными причинами невыполнение плана явилось отсутствие данных в налоговых органах о земельных участках и их правообладателях, что не позволило своевременно начислить земельный налог и вручить налоговые уведомления на уплату земельного налога.

Анализ поступления неналоговых доходов в бюджет городского поселения г. Палласовка в 2020 году

Основным видом поступления неналоговых доходов являются доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности и прочие неналоговые доходы. Плановые показатели доходов от использования имущества исполнены на 85,83%. (При плане квартала 791,70 тыс. руб. поступление составило 679,54 тыс. руб.). Плановые показатели прочих неналоговых доходов составляют 172,68 и исполнены на 370,66. В структуре неналоговых доходов занимают основное место и составляют от общей суммы неналоговых доходов, соответственно 49,70 % и 46,81%.

Доходы от оказания платных услуг и компенсации затрат. Поступление доходов от муниципальных казенных учреждений «Молодежный центр «Спектр» и «Спортивный клуб «Колос», муниципального бюджетного учреждения «МЦ «Спектр», муниципального автономного учреждения «Современная городская среда г. Палласовка». Исполнение по доходам составило 151,03 %, что связано со снятием ограничительных мер в связи с пандемией. Предоставление платных услуг населению по организации новогодних, физкультурно-оздоровительных и прочих мероприятий на период пандемии было прекращено.

Поступление от денежных штрафов, санкций, возмещения ущерба составило 11,58 тыс. руб. Плановые значения выполнены в полном объеме.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов в 1 квартале 2021 г. не поступали.

Анализ поступления безвозмездных поступлений в бюджет городского поселения г. Палласовка

Плановый объем финансовой помощи в бюджет городского поселения г. Палласовка за 1 квартал 2021 года составил 4 млн. 922,53 тыс. руб., фактическое поступление – 4 млн. 408,03 тыс. руб. или 89,55%.

Дотация бюджетам городских поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности получена в полном объеме – 100%, при плане 4 397,50 тыс. руб. получено 4 397,50 тыс. руб.

Субвенция бюджетам городских поселений на выполнение передаваемых полномочий субъектов РФ (на обеспечение деятельности административной комиссии) – 100%, при плане 10,52 тыс. руб. получено 10,52 тыс. руб.;

На мероприятия в сфере дорожной деятельности – 0,00 тыс. руб. – 0%.

За счет областной субсидии на сбалансированность местных бюджетов - 0%.

Анализ доходов бюджета городского поселения г. Палласовка в сравнении

с аналогичным периодом 2020 года

Поступление собственных доходов в бюджет городского поселения г. Палласовка в суммарном выражении в разрезе налогов выглядит следующим образом:

Наименование налогов	тыс. руб.
	Фактическое исполнение за 1 квартал 2020 г. (тыс. руб.)	Фактическое исполнение за 1 квартал 2021 г. (тыс. руб.)	% исполнения от прошлого года
НАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Налоги на прибыль, доходы (НДФЛ)	4372,83	4635,97	106,02
Налоги на товары, (работы, услуги), реализуемые на территории РФ (АКЦИЗЫ)	724,49	718,38	99,16
Налоги на совокупный доход (ЕСХН)	142,67	11,79	8,26
Налоги на имущество, в т. ч.	504,70	603,60	119,60
Налог на имущество с физ. лиц.	40,57	102,57	252,82
Земельный налог	464,13	501,02	107,95
Итого налоговые доходы	5744,70	5969,75	103,92
НЕНАЛОГОВЫЕ ДОХОДЫ
Штрафы, санкции, возмещение ущерба	0,30	11,58	3860,00
Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности	610,70	679,54	111,27
Доходы от оказания платных услуг (работ) и компенсации затрат поселения	58,66	33,98	57,93
Доходы от продажи материальных и нематериальных активов	19,19	2,19	11,41
Прочие неналоговые доходы	563,24	640,04	113,64
Итого неналоговые доходы	1252,09	1367,33	109,20
ИТОГО СОБСТВЕННЫЕ ДОХОДЫ	6996,79	7337,08	104,86
БЕЗВОЗМЕЗДНЫЕ ПОСТУПЛЕНИЯ
Дотации, в том числе:	4397,50	4397,50	100,00
Дотация бюджетам городских поселений на выравнивание бюджетной обеспеченности	4397,50	4397,50	100,00
Субвенции, в т. числе:	10,65	10,53	98,87
Субвенции (на обеспечение деятельности административных комиссий)	10,65	10,53	98,87
Прочие межбюджетные трансферты, в том числе:	67,64	0,00
Прочие межбюджетные трансферты (на сбалансированность))	67,64	0,00
Итого финансовая помощь	4 502,99	4408,03	97,89
ИТОГО ДОХОДЫ	11499,78	11745,10	102,13

По сравнению с аналогичным периодом 2020 года наблюдается увеличение поступления налоговых доходов на 225,05 тыс. руб.

НДФЛ. Увеличилось поступление на 263,14 тыс. руб. Увеличение произошло за счет индексации заработной платы в 2020 году.

Акцизы – уменьшение поступления составило 6,11 тыс. руб. (изменение процента отчислений в бюджет городского поселения в соответствии с Законом об областном бюджете Волгоградской области 2020 г.- 0,0446, 2021 г. – 0,0408).

ЕСХН – уменьшение на 130,88 тыс. руб. ЕСХН уплачивается от дохода, полученного предпринимателями за минус расхода и убытки прошлых лет. Поэтому он является плавающим и точно спрогнозировать налог не представляется возможным.

Поступление налога на имущество физических лиц увеличилось на 62,00 тыс. руб., а земельного налога увеличение составило 36,89 тыс. руб. В настоящее время ведется работа по погашению налоговой задолженности.

За 1 квартал 2021 года в целом наблюдается увеличение поступления неналоговых доходов на сумму 340,29 тыс. руб., в том числе:

Штрафы, санкции, возмещение ущерба – увеличение составило 11,28 тыс. руб.

Доходы от использования имущества, находящегося в государственной и муниципальной собственности – увеличение составило 68,84 тыс. руб.

Доходы от оказания платных услуг – уменьшение на 24,68 тыс. руб., за счет уменьшения количества мероприятий.

Доходы от продажи материальных и нематериальных активов – уменьшение составило 17,00 тыс. руб.

Прочие неналоговые доходы бюджетов городских поселений – увеличение составило 76,8 тыс. руб.

В итоге поступление собственных доходов в целом увеличилось на 245,32 тыс. руб. по сравнению с аналогичным периодом 2020 года.

РАСХОДЫ

 

Расходная часть бюджета городского поселения г. Палласовка за 1 квартал 2021 г. выполнена на 31,51%. При плане 33 млн. 227,51 тыс. руб. фактические расходы составили 10  млн. 468,62 тыс. руб.

Общегосударственные вопросы

Общегосударственные расходы направлены на обеспечение:

Функционирование высшего должностного лица муниципального образования.

Функционирование местных администраций.

Обеспечение деятельности финансовых органов и органов финансового надзора.

Другие общегосударственные вопросы.

Функционирование высшего должностного лица муниципального образования.

Исполнение составило 71,21%. При плановых назначениях 203,44 тыс. руб. освоено 144,88 тыс. руб.

Неисполнение – экономия по отдельным видам КОСГУ.

Функционирование местных администраций.

Исполнение - 1 246,47 тыс. руб. При плановых назначениях 1 639,85 тыс. руб. освоено 955,55 тыс. руб. или 58,27%.

Неисполнение – экономия по отдельным статьям КОСГУ.

Обеспечение деятельности финансовых органов и органов финансового надзора.

Передаваемые полномочия КСП и Отделу финансов Палласовского муниципального района. Освоено – 0,75 тыс. руб.

Другие общегосударственные вопросы.

Исполнение составило 82,86%. При плановых назначениях 2 524,11 тыс. руб. освоено 2 091,47 тыс. руб.

Неисполнение – экономия по отдельным статьям КОСГУ.

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность

Исполнение составило 47,07% при плановых назначениях 24,50 тыс. руб. исполнение составило 11,53 тыс. руб.

Национальная безопасность и правоохранительная деятельность направлены на обеспечение:

- обеспечение пожарной безопасности;

- другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности.

Обеспечение противопожарной безопасности

Исполнено на 0,00%.

Опашка территории городского поселения г. Палласовка запланирована на 2 квартал 2021 г.

Другие вопросы в области национальной безопасности

Исполнение составило 79,53%. При плановых назначениях 14,50 тыс. руб. освоено 11,53 тыс. руб. Расходы направлены на коммунальные услуги помещения станица «Мирная».

Национальная экономика

Исполнение составило 27,19%. При плановых назначениях 7052,14 тыс. руб. Освоено 1917,51 тыс. руб. Расходы направлены на ремонт дорог общего пользования местного значения города Палласовка и содержание искусственных сооружений.

Оплата выполненных работ будет осуществлена во 2 квартале 2021 г.

Жилищно-коммунальное хозяйство

Исполнение составило 8,62% при плановых назначениях 17188,06 тыс. руб. исполнение составило 1480,82 тыс. руб.

Жилищно-коммунальное хозяйство направлено на обеспечение:

- жилищного хозяйства;

- коммунального хозяйсва;

- благоустройства.

Жилищное хозяйство.

Исполнение составило 44,21%. При плановых назначениях года 93,95 тыс. руб. освоено 41,54 тыс. руб.

Расходы направленные на ремонт муниципального жилья, на оплату региональному оператору на формирование фонда капитального ремонта будут исполнены во 2-3 квартале 2021 г.

Запланированные средства на субсидию погорельцам не использовались.

Коммунальное хозяйство.

Исполнение составило 15,12%. При плановых назначениях 265,88 тыс. руб. освоено 40,20 тыс. руб.

Благоустройство.

Исполнение составило 8,31%. При плановых назначениях 16828,23 тыс. руб. исполнено 1399,09 тыс. руб.

Молодежная политика и оздоровление детей

Исполнение составило 67,03%. При плановых назначениях 1508,67 тыс. руб. исполнено 1011,19 тыс. руб.

Расходы направлены на содержание МКУ «МЦ «СПЕКТР», содержание МБУ «Спектр» и передаваемые полномочия Палласовскому муниципальному району в сфере молодежной политики.

На содержание МКУ «МЦ «Спектр» направлено – 571,26 тыс. руб. С февраля 2021 г. переведена в МБУ.

На содержание МБУ «МЦ «Спектр» направлено – 821,91 тыс. руб.

Передаваемые полномочия – 50,0 тыс. руб.

Неисполнение сложилось за счет экономии расходов по отдельным статьям КОСГУ.

Культура

Исполнено в полном объеме. При плановых назначениях 2187,50 тыс. руб. передано Палласовскому муниципальному району на организацию и проведение культурно-досуговых мероприятий 2187,50 тыс. руб.

Социальная политика

Исполнено на 65,96%. При плановых назначениях 152,11 тыс. руб. освоено 100,33 тыс. руб.

Физическая культура и спорт

Исполнено на 77,55%. При плановых назначениях 731,25 тыс. руб. освоено 567,10 тыс. руб.

Расходы направлены на содержание МКУ «СК «Колос» и передаваемые полномочия Палласовскому муниципальному району в сфере физической культуры и спорта.

На содержание МКУ «СК «Колос» направлено – 562,10 тыс. руб.

Передаваемые полномочия – 25,00 тыс. руб.

Неисполнение сложилось за счет экономии расходов по отдельным статьям КОСГУ.

Отраслевая структура расходов городского поселения г. Палласовка представлена в таблице:

КФСР	Наименование КФСР	План 1 квартала 2021 г. (тыс. руб.)	Фактически исполнено за 1 квартала 2021г. (тыс. руб.)	% исполнения
0102	Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования	203,44	144,88	71,21
0104	Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций	1639,85	955,55	58,27
0106	Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	15,88	0,75	4,72
0111	Резервные фонды	0,00	0,00	0,00
0113	Другие общегосударственные расходы	2524,11	2091,47	82,86
	ИТОГО: ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ ВОПРОСЫ	4383,27	3192,64	72,84
0310	Обеспечение пожарной безопасности	10,00	0,00	0,00
0314	Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности	14,50	11,53	79,53
	ИТОГО: НАЦИОНАЛЬНАЯ БЕЗОПАСНОСТЬ И ПРАВООХРАНИТЕЛЬНАЯ ДЕЯТЕЛЬНОСТЬ	24,50	11,53	47,07
0409	Дорожное хозяйство (дорожные фонды)	7052,14	1917,51	27,19
	ИТОГО: НАЦИОНАЛЬНАЯ ЭКОНОМИКА	7052,14	1917,51	27,19
0501	Жилищное хозяйство	93,95	41,54	44,21
0502	Коммунальное хозяйство	265,88	40,20	15,12
0503	Благоустройство	16828,23	1399,09	8,31
	ИТОГО: ЖИЛИЩНО-КОММУНАЛЬНОЕ ХОЗЯЙСТВО	17188,06	1480,82	8,62
0707	МОЛОДЕЖНАЯ ПОЛИТИКА И ОЗДОРОВЛЕНИЕ ДЕТЕЙ	1508,67	1011,19	67,03
0801	КУЛЬТУРА	2187,50	2187,50	100,00
1001	Пенсионное обеспечение	152,11	100,33	65,96
	СОЦИАЛЬНАЯ ПОЛИТИКА	152,11	100,33	65,96
1101	Физическая культура	731,25	567,10	77,55
ИТОГО		33227,51	10468,62	31,51

Отраслевая структура расходов в сравнении с 2020 годом.

КФСР	Наименование КФСР	Фактическое исполнение за 1 квартал 2020 года (тыс. руб.)	Фактически исполнено за 1 квартал 2021 г. (тыс. руб.)	% от 2020 г.
0102	Функционирование высшего должностного лица субъекта Российской Федерации и муниципального образования	146,75	144,88	98,73
0104	Функционирование Правительства РФ, высших исполнительных органов государственной власти субъектов РФ, местных администраций	1017,02	955,55	93,96
0106	Обеспечение деятельности финансовых, налоговых и таможенных органов и органов финансового (финансово-бюджетного) надзора	15,34	0,75	4,89
0113	Другие общегосударственные расходы	1523,43	2091,47	137,29
	ИТОГО ОБЩЕГОСУДАРСТВЕННЫЕ РАСХОДЫ	2702,54	3192,64	118,13
0310	Обеспечение пожарной безопасности	0,00	0,00	0,00
0314	Другие вопросы в области национальной безопасности и правоохранительной деятельности	14,50	11,53	79,52
0409	Дорожное хозяйство (дорожные фонды)	1858,74	1917,51	103,16
0501	Жилищное хозяйство	13,88	41,54	299,28
0502	Коммунальное хозяйство	33,89	40,20	118,62
0503	Благоустройство	1746,64	1399,09	80,10
0707	Молодежная политика и оздоровление детей	1141,13	1011,19	88,61
0801	Культура	2025,00	2187,50	108,02
1001	Пенсионное обеспечение	91,21	100,33	109,10
1101	Физическая культура	527,78	567,10	107,45
ИТОГО:		10152,24	10468,62	103,12

В разрезе экономической классификации за 2021 г. расходы направлены на:

зарплату с начислениями (ст.211-213) – 2342,75 тыс. руб., при плане квартала 2235,99 тыс.руб., или 70,44 %;

прочие выплаты (ст.212) – 4,10 тыс. руб., при плане 9,88 тыс. руб., или 41,52 %;

услуги связи (ст.221) – 24,27 тыс. руб. при плане 52,62 тыс. руб., или 46,12 %;

коммунальные услуги (ст.223) – 1 553,20 тыс. руб., при плане 1954,06 тыс. руб., или 79,49 %;

работы, услуги по содержанию имущества (ст. 225) – 2072,89 тыс. руб., при плане года 7682,15 тыс. руб., или 26,98 %;

прочие работы, услуги (ст.226) – 336,87тыс. руб., при плане 2115,04 тыс. руб., или 15,93 %;

страхование (ст. 227)- 2,18 тыс. руб., при плане года 18,25 тыс. руб., или 11,94 %;

субсидии МУП (ст. 241) – 402,43 тыс. руб., при плане года 14102,27 тыс. руб., или 2,85%;

перечисления другим бюджетам бюджетной системы РФ (ст. 251) – 2250,75 тыс. руб., при плане 2265,88 тыс. руб., или 99,33 %;

пенсии, пособия (ст. 264) – 100,33 тыс. руб., при плане 152,11 тыс. руб., или 65,96 %;

социальные пособия и компенсации персоналу в денежной форме (ст. 266) – 10,54 тыс. руб., при плане 70,60 тыс. руб., или 14,93 %;

налоги, пошлины, сборы (ст. 291) – 95,86 тыс. руб., при плане 97,99 тыс. руб., или 97,82 %;

другие экономические санкции (ст. 295) – 1124,96 тыс. руб., при плане 1124,96 тыс. руб., или 100,00 %;

иные выплаты текущего характера физическим лицам (ст. 296) – 0,00 тыс. руб., при плане 10,53 тыс. руб., или 0,00 %;

увеличение стоимости основных средств (ст. 310) – 9,99 тыс. руб., при плане 16,41 тыс. руб., или 60,88 %;

увеличение стоимости горюче-смазочных материалов (ст. 343) – 57,78 тыс. руб., при плане года 62,50 тыс. руб., или 92,44 %.

увеличение стоимости прочих оборотных запасов (материалов) (ст. 346) – 49,34 тыс. руб., при плане года 135,79 тыс. руб., или 36,34 %.

увеличение стоимости прочих материальных запасов однократного применения (ст. 349) – 30,40 тыс. руб., при плане года 30,50 тыс. руб., или 99,96 %.

            Приведенные данные свидетельствуют, что основную долю затрат в расходах бюджета городского поселения г. Палласовка составляют расходы на работы, услуги по содержанию имущества, заработная плата с начислениями, коммунальные услуги.

 Предельный объем муниципального долга городского поселения г. Палласовка в 1 квартале 2021 года составил 0,00 руб.

Имущество, подлежащее приватизации в 1 квартале 2021 года отсутствует.

 Пояснительная записка к отчету об исполнении бюджета городского поселения г. Палласовка

1. Постановление

2. Приложение Администраторы доходов

3. Приложение Перечень главных администраторов источников финансирования дефицита бюджета

4. ДОХОДЫ

5. РАСХОДЫ

6 Приложение предельная штатная численность

7 Приложение  программа муниципальных заимствований

8 Приложение Перечень распорядителей бюджета

9 Приложение ВЕДОМСТВЕННЫЕ ПРОГРАММЫ

10 Приложение муниципальные программы

11 Приложение дорожный фонд

12. Резервный фонд